Dans un marché de travail de plus en plus compétitif, il est essentiel de proposer des packages de rémunération attractifs. Voici 13 stratégies pour augmenter le revenu net de vos salariés tout en les gardant satisfaits et motivés.
La lutte pour le meilleur salaire
À une époque où la concurrence pour les talents est féroce, il est important de se concentrer sur des rémunérations intelligentes. Le principe est simple: offrir un package de rémunération intelligent basé sur des récompenses alternatives. Une approche astucieuse pour réduire les nombreux coûts associés aux salaires. Voici quelques exemples d’options fiscalement avantageuses:
1. Rémunérations flexibles
Proposer des rémunérations flexibles, comme un plan cafétéria, permet aux salariés d’adapter leurs avantages à leurs besoins personnels. Selon une étude, les salariés satisfaits de leurs avantages sont 1,5 fois plus engagés et loyaux envers leur employeur. (MetLife)
2. Bonus salarial CCT 90
Souhaitez-vous récompenser vos salariés pour leurs efforts tout en améliorant leurs résultats collectifs? Le bonus collectif (CCT 90) est un moyen efficace de récompenser les performances sans augmenter structurellement les coûts salariaux. Ces bonus sont exonérés de cotisations sociales et d’impôts jusqu’à 3 558€ (2023) par an, ce qui constitue une augmentation significative du revenu net.
Le principe est simple: vos salariés reçoivent un bonus salarial fiscalement avantageux s’ils atteignent ensemble un objectif prédéterminé, comme réaliser un chiffre d’affaires total ou obtenir une certification. Une véritable motivation pour les salariés! Ce bonus salarial n’est pas individuel, mais plutôt collectif, augmentant à la fois les performances et les coûts. L’avantage? Ce bonus vous coûte 33% de moins qu’un bonus salarial ordinaire!
3. Avantages extra-légaux
- Chèques-repas
Les chèques-repas sont exonérés à 100% de cotisations sociales et d’impôts jusqu’à un maximum de 8€ par jour ouvrable. Cela peut augmenter le revenu net d’un salarié jusqu’à 1 760€ par an.
- Éco-chèques
Les éco-chèques, jusqu’à 250€ par an, sont également totalement exonérés d’impôts et de cotisations sociales. Ils encouragent les comportements écologiques et réduisent l’empreinte écologique des salariés.
- Chèques-cadeaux
Les chèques-cadeaux sont exonérés d’impôts jusqu’à 40€ par occasion (par exemple, pour un anniversaire ou une fête). Ils offrent de la flexibilité et sont très appréciés par les salariés.
- Assurance hospitalisation
Une assurance hospitalisation couvre une grande partie des frais médicaux en cas d’hospitalisation. Cette économie peut atteindre des milliers d’euros, selon la nature du traitement médical.
- Assurance groupe
Une assurance groupe aide les salariés à constituer une pension complémentaire. Ces contributions supplémentaires sont fiscalement avantageuses et peuvent être accumulées annuellement jusqu’à 3 440 € (2023) sans impôts.
4. Warrants
Ce sont des instruments financiers permettant d’offrir des récompenses individuelles aux salariés de votre choix, leur permettant d’acheter des actions à un prix fixé pour une période donnée.
Avec des avantages fiscaux, une exonération des contributions patronales, un salaire net plus élevé et un risque limité.
Les warrants sont populaires pour leurs avantages fiscaux, l’exonération des contributions patronales, un salaire net plus élevé et un risque limité. Ils constituent donc un levier financier très avantageux pour vous et vos salariés. Notez que dans la plupart des cas, les salariés vendent leurs warrants pour obtenir de la liquidité. Ils sont fiscalement avantageux et peuvent représenter jusqu’à 20% du salaire annuel brut sans contributions sociales supplémentaires.
5. Droits d’auteur
Pour les fonctions avec une production créative, les droits d’auteur sont un moyen fiscalement avantageux de verser des rémunérations. En vertu de la législation belge, jusqu’à 50 % du salaire peut être versé sous forme de droits d’auteur, avec un avantage fiscal de 15% jusqu’à un plafond de 70 220 euros par an (2023). (Partena)
Certaines de vos salariés ont-ils un rôle créatif, comme les développeurs, écrivains, marketeurs, etc.? Produisent-ils quelque chose qui sera rendu public? Ils peuvent être éligibles aux droits d’auteur. Cela vous permet d’augmenter leur salaire net grâce à une imposition plus favorable, sans augmenter vos coûts salariaux.
Pourquoi? Parce que le fisc considère une partie des revenus créatifs comme des revenus mobiliers. Jusqu’à 50% du salaire peut être versé sous forme de droits d’auteur, avec un avantage fiscal de 15%. C’est donc beaucoup plus avantageux!
6. Exonération de précompte professionnel
Les entreprises investissant dans la recherche et le développement peuvent bénéficier d’une exonération de précompte professionnel. Cette exonération peut atteindre 80 % du précompte professionnel dû, contribuant de manière significative à l’espace financier pour optimiser les salaires. (Belspo)
7. Budget mobilité
En optant pour le budget mobilité, vos salariés peuvent utiliser l’ensemble du budget que vous, en tant qu’employeur, auriez normalement dépensé pour une voiture de société (le “TCO” ou total cost of ownership) pour d’autres options plus écologiques.
Cela leur donne la liberté de choisir leurs propres options de mobilité! De plus, dans le cadre du budget mobilité, il est même possible de rembourser certains frais de location ou d’hypothèque. Ce budget est exonéré d’impôts jusqu’à 720€ par an.
8. Indemnité de télétravail
Une indemnité de télétravail peut atteindre 144,31€ par mois (2023) et vise à couvrir les coûts du télétravail, tels que l’internet, l’électricité et les fournitures de bureau. Cet avantage est exonéré d’impôts et soutient un équilibre sain entre vie professionnelle et vie privée.
9. Programmes de santé et de bien-être
Les programmes de santé peuvent inclure des abonnements à des salles de sport, des soins de santé mentale, des postes de travail ergonomiques et des repas sains au bureau. Les entreprises qui investissent dans la santé et le bien-être constatent une réduction de 27% de l’absentéisme et une augmentation de 12% de la productivité. Pour cela, pensez aussi à nos chèques sport et culture Activ’.
10. Le plan cafétéria
L’idée est d’offrir à vos salariés un package de rémunération flexible. Cette tendance croissante en Belgique permet aux salariés de choisir leurs avantages extralégaux en fonction de leurs besoins individuels, dans le cadre d’un budget défini par vous. Par exemple, échanger une prime de fin d’année contre un vélo électrique est possible!
Le résultat? L’engagement et la motivation de vos salariés augmentent. Vous vous profilez comme un employeur moderne, attentif aux besoins de son personnel (bon pour votre marque employeur) et cela ne vous coûte pas un euro de plus! Le budget du plan cafétéria est en fait une conversion du salaire normal que vous deviez déjà verser.
11. Indemnité de téléphone et d’internet
Une indemnité de téléphone et d’internet est une indemnité exonérée d’impôts qui aide les salariés à couvrir les frais de téléphone et d’internet à domicile. Cette indemnité peut atteindre 20€ par mois pour les frais de téléphone et 40€ par mois pour les frais d’internet. Cela augmente directement le revenu net des salariés sans charge fiscale supplémentaire.
12. Appareils électroniques
Les employeurs peuvent mettre à disposition des appareils électroniques tels que des ordinateurs portables, des tablettes ou des smartphones pour un usage professionnel. Ces appareils sont exonérés d’impôts tant qu’ils sont principalement utilisés pour des activités professionnelles. Cet avantage aide les salariés à être plus efficaces dans leur travail et augmente leur revenu net puisqu’ils n’ont pas besoin d’utiliser ou d’acheter leurs propres moyens.
13. Indemnité vélo
L’indemnité vélo est un avantage exonéré d’impôts de 0,27€ par kilomètre pour les trajets domicile-travail à vélo. Cette indemnité encourage le transport écologique et sain et peut représenter des économies importantes pour les salariés qui utilisent régulièrement le vélo pour se rendre au travail. Pour un salarié qui parcourt par exemple 10 kilomètres à vélo par trajet, cela peut représenter un revenu net supplémentaire d’environ 1 188€ par an.
En appliquant ces treize stratégies, vous pouvez augmenter le revenu net de vos salariés, améliorer leur satisfaction et leur engagement, et rendre votre entreprise plus attractive pour les talents en 2025.