Aujourd’hui, il existe de nombreuses possibilités d’optimiser les régimes salariaux des travailleurs. Or, trop peu d’employeurs, et surtout les plus petites entreprises, en sont suffisamment informés, alors qu’il s’agit pourtant d’un réel win-win pour tout le monde. Petit tour d’horizon des mécanismes qui permettent cette optimisation salariale, des plus connus aux moins connus !
À l’heure où la guerre des talents fait rage dans un marché de l’emploi très concurrentiel, et si vous misiez sur l’optimisation des salaires pour rivaliser avec d’autres entreprises ? Le principe est simple : proposer un pack salarial intelligent basé sur la rémunération alternative. Une piste maligne à exploiter pour contrer les nombreux coûts salariaux qui pèsent lourd sur le budget des entreprises. Voici quelques exemples d’options fiscalement intéressantes :
Le Plan cafétéria
Le principe est d’offrir un package salarial flexible à vos collaborateurs. C’est une tendance croissante en Belgique, et les « salaires flexibles » sont même considérés comme la tendance RH des années à venir. Le plan cafétéria permet aux salariés de choisir eux-mêmes leurs avantages extra-légaux selon leurs besoins individuels, parmi une série d’avantages et dans un budget que vous aurez délimités. Comme par exemple, échanger une prime de fin d’année contre un vélo électrique. Oui, c’est possible !
Le résultat ? L’engagement et la motivation de vos employés augmentent. Vous vous positionnez comme un employeur moderne, attentif aux besoins de votre personnel (tout bon pour votre « employer branding »)… et ça ne vous coûte pas un euro de plus ! Le budget du plan cafétéria est en effet une sorte de conversion du « salaire normal » que vous auriez dû de toute façon verser (en espèces).
Le bonus salarial CCT 90
Vous voulez récompenser vos salariés pour leurs efforts tout en les encourageant à améliorer leurs résultats collectifs ? C’est la raison d’être du bonus salarial CCT 90 (ou « avantages non récurrents liés aux résultats »). Son principe est simple : vos employés touchent un bonus salarial financièrement avantageux s’ils atteignent ensemble un objectif prédéfini. Par exemple, réaliser un chiffre d’affaires global, obtenir une certification… Autant dire que c’est une réelle motivation pour les travailleurs ! La prime salariale n’est pas une prime individuelle mais bien un bonus collectif qui permet à la fois de les booster et de réduire vos coûts. L’avantage : cette augmentation vous coûte 33 % moins cher qu’un bonus salarial ordinaire !
Les avantages extralégaux
Ils vous sont certainement familiers puisque les avantages extra-légaux sont sans doute du levier le plus connu et le plus pratiqué. Ils se déclinent à travers différentes possibilités : avantages en nature (comme une voiture de société, un ordinateur, un smartphone…), chèques-repas ou écochèques (notamment les chèques Monizze), proposer des augmentations complémentaires, des assurances complémentaires…
Les warrants
Ce sont des instruments financiers qui vous donnent l’occasion de proposer une récompense individuelle aux salariés que vous choisissez en leur permettant d’acheter des actions à un prix et pour une durée prédéterminés. Avantages fiscaux, exonération de cotisations patronales, salaire net plus élevé avec un risque limité… Les warrants ont le vent en poupe car leurs atouts sont nombreux, ce qui en fait un levier financier super avantageux pour vous autant que pour vos collaborateurs. Notez cependant que dans la plupart des cas, les warrants sont vendus par les salariés pour obtenir des liquidités à leur place.
Les droits d’auteur
Certains de vos salariés ont des profils créatifs, qu’il s’agisse de développeurs, rédacteurs, marketeurs, etc. ? Ils développent une création qui sera rendue publique ? Alors ils peuvent peut-être bénéficier des droits d’auteur : cela vous permet d’augmenter leur salaire net grâce à la taxation plus avantageuse de ce type de rémunération, sans que cela ne constitue une augmentation du coût salarial pour vous. Pourquoi ? Parce que l’administration fiscale considère une partie des revenus liés aux prestations créatives comme un revenu mobilier, ce qui entraîne un précompte mobilier de 15 % au lieu des taxes ordinaires sur le salaire. C’est donc bien plus avantageux !
Attention toutefois aux profils que vous intégrez dans ce régime, car la Belgique a durci sa réglementation en 2023 à l’égard des droits d’auteurs.
La prime pouvoir d’achat
De quoi aider vos salariés à couvrir leurs besoins quotidiens en leur donnant un coup de pouce financier allant jusqu’à 750€ de pouvoir d’achat net supplémentaire. La prime pouvoir d’achat est fiscalement plus avantageuse qu’un salaire équivalent et peut être utilisée partout où l’on paie avec des chèques-repas et des éco-chèques. Elle est valable du 1er juin 2023 au 31 décembre 2024, mais vous devez la commander au plus tard le 31 décembre 2023. Vous pouvez très facilement la commandez via Monizze.
L’exonération du précompte professionnel pour la Recherche & Développement
Vous travaillez dans le domaine de la recherche et du développement ? Bonne nouvelle : investir dans l’innovation peut également être fiscalement intéressant ! Si vous occupez des travailleurs titulaires d’un diplôme scientifique spécifique et que vous travaillez sur certains projets innovants, vous avez en effet droit à une exonération partielle du précompte professionnel, qui vous permet d’épargner jusqu’à 80 % du précompte professionnel.
Le budget mobilité
Avec le budget mobilité, vous offrez une solution alternative à la classique voiture de société. En optant pour le budget mobilité, vos employés peuvent consacrer à d’autres options plus écologiques la totalité du budget que vous, leur employeur, auriez normalement dépensé pour une voiture de société (le fameux « TCO » : total cost of ownership),. C’est l’occasion de leur donner la liberté de choisir leurs propres options de mobilité ! PS : dans le cadre du budget mobilité, il est même possible de rembourser son loyer ou son emprunt hypothécaire à certaines conditions.
En résumé, opter pour la rémunération alternative n’offre que des avantages pour vous : ça vous coûte moins en tant qu’employeur – et notamment en temps et en ressources (pour offrir plus à vos salariés !), cela crée une valeur nette plus élevée pour vos employés, c’est fiscalement intéressant, cela motive le personnel et cela renforce votre réputation de bon employeur. Bref, que du positif !